重大法律纠纷管理方法

1、 国资委116号文件

2、 国务院11号令

国务院国有资产监督管理委员会第11号令

　　《中央企业重大法律纠纷案件管理暂行办法》已经国务院国有资产监督管理委员会第24次主任办公会议审议通过，现予公布，自2005年3月1日起施行。
　　

       国务院国有资产监督管理委员会主任　李荣融
　　  

       二OO五年一月二十日
　　 

       中央企业重大法律纠纷案件管理暂行办法

　　第一章 总则
　　第一条 为加强企业国有资产的监督管理，维护出资人和中央企业的合法权益，保障国有资产安全，防止国有资产流失，促进中央企业建立健全企业法律顾问制度和法律风险防范机制，规范中央企业重大法律纠纷案件的管理，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》制定本办法。
　　第二条 本办法所称中央企业，是指根据国务院授权由国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国务院国资委)依法履行出资人职责的企业。
　　第三条 本办法所称重大法律纠纷案件，是指具有下列情形之一的诉讼、仲裁或者可能引起诉讼、仲裁的案件：
　　(一)涉案金额超过5000万元人民币的；
　　(二)中央企业作为诉讼当事人且一审由高级人民法院受理的；
　　(三)可能引发群体性诉讼或者系列诉讼的；
　　(四)其他涉及出资人和中央企业重大权益或者具有国内外重大影响的。
　　第四条 国务院国资委负责指导中央企业做好重大法律纠纷案件的处理、备案和协调工作。
　　第五条 中央企业应当依法独立处理法律纠纷案件，加强对重大法律纠纷案件的管理，建立健全有关规章制度和有效防范法律风险的机制。
　　第六条 中央企业之间发生法律纠纷案件，鼓励双方充分协商，妥善解决。
　　第七条 企业法律顾问应当依法履行职责，对企业经营管理相关的法律风险提出防范意见，避免或者减少重大法律纠纷案件的发生。中央企业负责人应当重视企业法律顾问提出的有关防范法律风险的意见，及时采取措施防范和消除法律风险。
　　第二章 处理
　　第八条 中央企业重大法律纠纷案件的处理，应当由企业法定代表人统一负责，企业总法律顾问或者分管有关业务的企业负责人分工组织，企业法律事务机构具体实施，有关业务机构予以配合。
　　第九条 中央企业发生重大法律纠纷案件聘请律师事务所、专利商标事务所等中介机构(以下简称法律中介机构)进行代理的，应当建立健全选聘法律中介机构的管理制度，加强对法律中介机构选聘工作的管理，履行必要的内部审核程序。
　　第十条 中央企业法律事务机构具体负责选聘法律中介机构，并对其工作进行监督和评价。
　　第十一条 根据企业选聘的法律中介机构的工作业绩，统一建立中央企业选聘法律中介机构的数据库，并对其信用、业绩进行评价，实行动态管理。
　　第三章 备案
　　第十二条 国务院国资委和中央企业对重大法律纠纷案件实行备案管理制度。
　　第十三条 中央企业发生重大法律纠纷案件，应当及时报国务院国资委备案。涉及诉讼或者仲裁的，应当自立案之日起1个月内报国务院国资委备案。
　　中央企业子企业发生的重大法律纠纷案件应当报中央企业备案。中央企业应当每年将子企业发生的重大法律纠纷案件备案的汇总情况，于次年2月底前报国务院国资委备案。
　　第十四条 中央企业报国务院国资委备案的文件应当由企业法定代表人或者主要负责人签发。
　　第十五条 中央企业报国务院国资委备案的文件应当包括以下内容：
　　(一)基本案情，包括案由、当事人各方、涉案金额、主要事实陈述、争议焦点等；
　　(二)处理措施和效果；
　　(三)案件结果分析预测；
　　(四)企业法律事务机构出具的法律意见书。
　　报国务院国资委备案的重大法律纠纷案件处理结案后，中央企业应当及时向国务院国资委报告有关情况。
　　第十六条 中央企业应当定期对本系统内发生的重大法律纠纷案件的情况进行统计，并对其发案原因、发案趋势、处理结果进行综合分析和评估，完善防范措施。
　　第四章 协调
　　第十七条 中央企业发生重大法律纠纷案件应当由中央企业依法自主处理。
　　国务院国资委对下列情形之一的重大法律纠纷案件可予以协调：
　　(一)法律未规定或者规定不明确的；
　　(二)有关政策未规定或者规定不明确的；
　　(三)受到不正当干预，严重影响中央企业和出资人合法权益的；
　　(四)国务院国资委认为需要协调的其他情形。
　　第十八条 国务院国资委协调中央企业重大法律纠纷案件应当坚持以下原则：
　　(一)依法履行出资人代表职责；
　　(二)依法维护出资人和中央企业合法权益，保障国有资产安全；
　　(三)保守中央企业商业秘密；
　　(四)依法办事，公平、公正。
　　第十九条 中央企业报送国资委协调的重大法律纠纷案件，事前应当经过企业主要负责人亲自组织协调。
　　第二十条 中央企业报请国务院国资委协调重大法律纠纷案件的文件，除包括本办法第十五条规定的内容外，还应当包括以下内容：
　　(一)案件发生后企业的处理、备案情况；
　　(二)案件对企业的影响分析；
　　(三)案件代理人的工作情况；
　　(四)案件涉及的主要证据和法律文书；
　　(五)需要国务院国资委协调处理的重点问题。
　　第二十一条 中央企业子企业发生的重大法律纠纷案件需要协调的，应当由中央企业负责协调；协调确有困难且符合本办法第十七条规定的，由中央企业报请国务院国资委协调。
　　第五章 奖惩
　　第二十二条 国务院国资委和中央企业应当加强对重大法律纠纷案件处理、备案情况的监督和检查。
　　第二十三条 中央企业应当对作出重大贡献的企业法律事务机构及企业法律顾问、有关业务机构及工作人员给予表彰和奖励。
　　第二十四条 中央企业未按照规定建立健全法律风险防范机制和企业法律顾问制度，对重大法律纠纷案件处理不当或者未按照本办法备案的，由国务院国资委予以通报批评；情节严重或者造成企业国有资产重大损失的，由国务院国资委、中央企业按照人事管理的分工和权限，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予纪律处分，同时追究其相关法律责任。有犯罪嫌疑的，依法移送司法机关处理。
　　第二十五条 企业法律顾问和有关工作人员在处理重大法律纠纷案件中玩忽职守、滥用职权、谋取私利，给企业造成较大损失的，应当依法追究其相关法律责任。有犯罪嫌疑的，依法移送司法机关处理。
　　第二十六条 国务院国资委有关工作人员违反本办法第十八条规定的，依照有关规定给予行政处分；情节严重或者造成企业国有资产重大损失的，依法追究其相关法律责任。有犯罪嫌疑的，依法移送司法机关处理。
　　第六章 附则
　　第二十七条 地方国有资产监督管理机构可以参照本办法，并根据本地实际情况制定具体规定。
　　第二十八条 本办法自2005年3月1日起施行。

3、国有资产法

中华人民共和国主席令
第　五　号

《中华人民共和国企业国有资产法》已由中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议于2008年10月28日通过，现予公布，自2009年5月1日起施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　           中华人民共和国主席　胡锦涛
         2008年10月28日

中华人民共和国企业国有资产法

（2008年10月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）

目　　录

    第一章　总　　则
    第二章　履行出资人职责的机构
    第三章　国家出资企业
    第四章　国家出资企业管理者的选择与考核
    第五章　关系国有资产出资人权益的重大事项
  　　  第一节　一般规定
   　　 第二节　企业改制
  　 　 第三节　与关联方的交易
  　 　 第四节　资产评估
  　 　 第五节　国有资产转让
    第六章　国有资本经营预算
    第七章　国有资产监督
    第八章　法律责任
    第九章　附　　则
第一章　总　　则
    第一条　为了维护国家基本经济制度，巩固和发展国有经济，加强对国有资产的保护，发挥国有经济在国民经济中的主导作用，促进社会主义市场经济发展，制定本法。
    第二条　本法所称企业国有资产（以下称国有资产），是指国家对企业各种形式的出资所形成的权益。
    第三条　国有资产属于国家所有即全民所有。国务院代表国家行使国有资产所有权。
    第四条　国务院和地方人民政府依照法律、行政法规的规定，分别代表国家对国家出资企业履行出资人职责，享有出资人权益。
    国务院确定的关系国民经济命脉和国家安全的大型国家出资企业，重要基础设施和重要自然资源等领域的国家出资企业，由国务院代表国家履行出资人职责。其他的国家出资企业，由地方人民政府代表国家履行出资人职责。
    第五条　本法所称国家出资企业，是指国家出资的国有独资企业、国有独资公司，以及国有资本控股公司、国有资本参股公司。
    第六条　国务院和地方人民政府应当按照政企分开、社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开、不干预企业依法自主经营的原则，依法履行出资人职责。
    第七条　国家采取措施，推动国有资本向关系国民经济命脉和国家安全的重要行业和关键领域集中，优化国有经济布局和结构，推进国有企业的改革和发展，提高国有经济的整体素质，增强国有经济的控制力、影响力。
    第八条　国家建立健全与社会主义市场经济发展要求相适应的国有资产管理与监督体制，建立健全国有资产保值增值考核和责任追究制度，落实国有资产保值增值责任。
    第九条　国家建立健全国有资产基础管理制度。具体办法按照国务院的规定制定。
    第十条　国有资产受法律保护，任何单位和个人不得侵害。
第二章　履行出资人职责的机构
    第十一条　国务院国有资产监督管理机构和地方人民政府按照国务院的规定设立的国有资产监督管理机构，根据本级人民政府的授权，代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。
    国务院和地方人民政府根据需要，可以授权其他部门、机构代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。
    代表本级人民政府履行出资人职责的机构、部门，以下统称履行出资人职责的机构。
    第十二条　履行出资人职责的机构代表本级人民政府对国家出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利。
    履行出资人职责的机构依照法律、行政法规的规定，制定或者参与制定国家出资企业的章程。
    履行出资人职责的机构对法律、行政法规和本级人民政府规定须经本级人民政府批准的履行出资人职责的重大事项，应当报请本级人民政府批准。
    第十三条　履行出资人职责的机构委派的股东代表参加国有资本控股公司、国有资本参股公司召开的股东会会议、股东大会会议，应当按照委派机构的指示提出提案、发表意见、行使表决权，并将其履行职责的情况和结果及时报告委派机构。
    第十四条　履行出资人职责的机构应当依照法律、行政法规以及企业章程履行出资人职责，保障出资人权益，防止国有资产损失。
    履行出资人职责的机构应当维护企业作为市场主体依法享有的权利，除依法履行出资人职责外，不得干预企业经营活动。
    第十五条　履行出资人职责的机构对本级人民政府负责，向本级人民政府报告履行出资人职责的情况，接受本级人民政府的监督和考核，对国有资产的保值增值负责。
    履行出资人职责的机构应当按照国家有关规定，定期向本级人民政府报告有关国有资产总量、结构、变动、收益等汇总分析的情况。  
第三章　国家出资企业
    第十六条　国家出资企业对其动产、不动产和其他财产依照法律、行政法规以及企业章程享有占有、使用、收益和处分的权利。
    国家出资企业依法享有的经营自主权和其他合法权益受法律保护。
    第十七条　国家出资企业从事经营活动，应当遵守法律、行政法规，加强经营管理，提高经济效益，接受人民政府及其有关部门、机构依法实施的管理和监督，接受社会公众的监督，承担社会责任，对出资人负责。
    国家出资企业应当依法建立和完善法人治理结构，建立健全内部监督管理和风险控制制度。
    第十八条　国家出资企业应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定，建立健全财务、会计制度，设置会计账簿，进行会计核算，依照法律、行政法规以及企业章程的规定向出资人提供真实、完整的财务、会计信息。
    国家出资企业应当依照法律、行政法规以及企业章程的规定，向出资人分配利润。
    第十九条　国有独资公司、国有资本控股公司和国有资本参股公司依照《中华人民共和国公司法》的规定设立监事会。国有独资企业由履行出资人职责的机构按照国务院的规定委派监事组成监事会。
    国家出资企业的监事会依照法律、行政法规以及企业章程的规定，对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对企业财务进行监督检查。
    第二十条　国家出资企业依照法律规定，通过职工代表大会或者其他形式，实行民主管理。
    第二十一条　国家出资企业对其所出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利。
    国家出资企业对其所出资企业，应当依照法律、行政法规的规定，通过制定或者参与制定所出资企业的章程，建立权责明确、有效制衡的企业内部监督管理和风险控制制度，维护其出资人权益。
第四章　国家出资企业管理者的选择与考核
    第二十二条　履行出资人职责的机构依照法律、行政法规以及企业章程的规定，任免或者建议任免国家出资企业的下列人员：
    （一）任免国有独资企业的经理、副经理、财务负责人和其他高级管理人员；
    （二）任免国有独资公司的董事长、副董事长、董事、监事会主席和监事；
    （三）向国有资本控股公司、国有资本参股公司的股东会、股东大会提出董事、监事人选。
    国家出资企业中应当由职工代表出任的董事、监事，依照有关法律、行政法规的规定由职工民主选举产生。
    第二十三条　履行出资人职责的机构任命或者建议任命的董事、监事、高级管理人员，应当具备下列条件：
    （一）有良好的品行；
    （二）有符合职位要求的专业知识和工作能力；
    （三）有能够正常履行职责的身体条件；
    （四）法律、行政法规规定的其他条件。
    董事、监事、高级管理人员在任职期间出现不符合前款规定情形或者出现《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的，履行出资人职责的机构应当依法予以免职或者提出免职建议。
    第二十四条　履行出资人职责的机构对拟任命或者建议任命的董事、监事、高级管理人员的人选，应当按照规定的条件和程序进行考察。考察合格的，按照规定的权限和程序任命或者建议任命。
    第二十五条　未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司的董事、高级管理人员不得在其他企业兼职。未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、高级管理人员不得在经营同类业务的其他企业兼职。
    未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理。未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司的董事长不得兼任经理。
    董事、高级管理人员不得兼任监事。
    第二十六条　国家出资企业的董事、监事、高级管理人员，应当遵守法律、行政法规以及企业章程，对企业负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者取得其他非法收入和不当利益，不得侵占、挪用企业资产，不得超越职权或者违反程序决定企业重大事项，不得有其他侵害国有资产出资人权益的行为。
    第二十七条　国家建立国家出资企业管理者经营业绩考核制度。履行出资人职责的机构应当对其任命的企业管理者进行年度和任期考核，并依据考核结果决定对企业管理者的奖惩。
    履行出资人职责的机构应当按照国家有关规定，确定其任命的国家出资企业管理者的薪酬标准。
    第二十八条　国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司的主要负责人，应当接受依法进行的任期经济责任审计。
    第二十九条　本法第二十二条第一款第一项、第二项规定的企业管理者，国务院和地方人民政府规定由本级人民政府任免的，依照其规定。履行出资人职责的机构依照本章规定对上述企业管理者进行考核、奖惩并确定其薪酬标准。
第五章　关系国有资产出资人权益的重大事项
第一节　一般规定
    第三十条　国家出资企业合并、分立、改制、上市，增加或者减少注册资本，发行债券，进行重大投资，为他人提供大额担保，转让重大财产，进行大额捐赠，分配利润，以及解散、申请破产等重大事项，应当遵守法律、行政法规以及企业章程的规定，不得损害出资人和债权人的权益。
    第三十一条　国有独资企业、国有独资公司合并、分立，增加或者减少注册资本，发行债券，分配利润，以及解散、申请破产，由履行出资人职责的机构决定。
    第三十二条　国有独资企业、国有独资公司有本法第三十条所列事项的，除依照本法第三十一条和有关法律、行政法规以及企业章程的规定，由履行出资人职责的机构决定的以外，国有独资企业由企业负责人集体讨论决定，国有独资公司由董事会决定。
    第三十三条　国有资本控股公司、国有资本参股公司有本法第三十条所列事项的，依照法律、行政法规以及公司章程的规定，由公司股东会、股东大会或者董事会决定。由股东会、股东大会决定的，履行出资人职责的机构委派的股东代表应当依照本法第十三条的规定行使权利。
    第三十四条　重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的合并、分立、解散、申请破产以及法律、行政法规和本级人民政府规定应当由履行出资人职责的机构报经本级人民政府批准的重大事项，履行出资人职责的机构在作出决定或者向其委派参加国有资本控股公司股东会会议、股东大会会议的股东代表作出指示前，应当报请本级人民政府批准。
    本法所称的重要的国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司，按照国务院的规定确定。
    第三十五条　国家出资企业发行债券、投资等事项，有关法律、行政法规规定应当报经人民政府或者人民政府有关部门、机构批准、核准或者备案的，依照其规定。
    第三十六条　国家出资企业投资应当符合国家产业政策，并按照国家规定进行可行性研究；与他人交易应当公平、有偿，取得合理对价。
    第三十七条　国家出资企业的合并、分立、改制、解散、申请破产等重大事项，应当听取企业工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工的意见和建议。
    第三十八条　国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司对其所出资企业的重大事项参照本章规定履行出资人职责。具体办法由国务院规定。
第二节　企业改制
    第三十九条　本法所称企业改制是指：
    （一）国有独资企业改为国有独资公司；
    （二）国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司或者非国有资本控股公司；
    （三）国有资本控股公司改为非国有资本控股公司。
    第四十条　企业改制应当依照法定程序，由履行出资人职责的机构决定或者由公司股东会、股东大会决定。
    重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的改制，履行出资人职责的机构在作出决定或者向其委派参加国有资本控股公司股东会会议、股东大会会议的股东代表作出指示前，应当将改制方案报请本级人民政府批准。
    第四十一条　企业改制应当制定改制方案，载明改制后的企业组织形式、企业资产和债权债务处理方案、股权变动方案、改制的操作程序、资产评估和财务审计等中介机构的选聘等事项。
    企业改制涉及重新安置企业职工的，还应当制定职工安置方案，并经职工代表大会或者职工大会审议通过。
    第四十二条　企业改制应当按照规定进行清产核资、财务审计、资产评估，准确界定和核实资产，客观、公正地确定资产的价值。
    企业改制涉及以企业的实物、知识产权、土地使用权等非货币财产折算为国有资本出资或者股份的，应当按照规定对折价财产进行评估，以评估确认价格作为确定国有资本出资额或者股份数额的依据。不得将财产低价折股或者有其他损害出资人权益的行为。
第三节　与关联方的交易
    第四十三条　国家出资企业的关联方不得利用与国家出资企业之间的交易，谋取不当利益，损害国家出资企业利益。
    本法所称关联方，是指本企业的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，以及这些人员所有或者实际控制的企业。
    第四十四条　国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司不得无偿向关联方提供资金、商品、服务或者其他资产，不得以不公平的价格与关联方进行交易。
    第四十五条　未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司不得有下列行为：
    （一）与关联方订立财产转让、借款的协议；
    （二）为关联方提供担保；
    （三）与关联方共同出资设立企业，或者向董事、监事、高级管理人员或者其近亲属所有或者实际控制的企业投资。
    第四十六条　国有资本控股公司、国有资本参股公司与关联方的交易，依照《中华人民共和国公司法》和有关行政法规以及公司章程的规定，由公司股东会、股东大会或者董事会决定。由公司股东会、股东大会决定的，履行出资人职责的机构委派的股东代表，应当依照本法第十三条的规定行使权利。
    公司董事会对公司与关联方的交易作出决议时，该交易涉及的董事不得行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。
第四节　资产评估
    第四十七条　国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司合并、分立、改制，转让重大财产，以非货币财产对外投资，清算或者有法律、行政法规以及企业章程规定应当进行资产评估的其他情形的，应当按照规定对有关资产进行评估。
    第四十八条　国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司应当委托依法设立的符合条件的资产评估机构进行资产评估；涉及应当报经履行出资人职责的机构决定的事项的，应当将委托资产评估机构的情况向履行出资人职责的机构报告。
    第四十九条　国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司及其董事、监事、高级管理人员应当向资产评估机构如实提供有关情况和资料，不得与资产评估机构串通评估作价。
    第五十条　资产评估机构及其工作人员受托评估有关资产，应当遵守法律、行政法规以及评估执业准则，独立、客观、公正地对受托评估的资产进行评估。资产评估机构应当对其出具的评估报告负责。
第五节　国有资产转让
    第五十一条　本法所称国有资产转让，是指依法将国家对企业的出资所形成的权益转移给其他单位或者个人的行为；按照国家规定无偿划转国有资产的除外。
    第五十二条　国有资产转让应当有利于国有经济布局和结构的战略性调整，防止国有资产损失，不得损害交易各方的合法权益。
    第五十三条　国有资产转让由履行出资人职责的机构决定。履行出资人职责的机构决定转让全部国有资产的，或者转让部分国有资产致使国家对该企业不再具有控股地位的，应当报请本级人民政府批准。
    第五十四条　国有资产转让应当遵循等价有偿和公开、公平、公正的原则。
    除按照国家规定可以直接协议转让的以外，国有资产转让应当在依法设立的产权交易场所公开进行。转让方应当如实披露有关信息，征集受让方；征集产生的受让方为两个以上的，转让应当采用公开竞价的交易方式。
    转让上市交易的股份依照《中华人民共和国证券法》的规定进行。
    第五十五条　国有资产转让应当以依法评估的、经履行出资人职责的机构认可或者由履行出资人职责的机构报经本级人民政府核准的价格为依据，合理确定最低转让价格。
    第五十六条　法律、行政法规或者国务院国有资产监督管理机构规定可以向本企业的董事、监事、高级管理人员或者其近亲属，或者这些人员所有或者实际控制的企业转让的国有资产，在转让时，上述人员或者企业参与受让的，应当与其他受让参与者平等竞买；转让方应当按照国家有关规定，如实披露有关信息；相关的董事、监事和高级管理人员不得参与转让方案的制定和组织实施的各项工作。
    第五十七条　国有资产向境外投资者转让的，应当遵守国家有关规定，不得危害国家安全和社会公共利益。
第六章　国有资本经营预算
    第五十八条　国家建立健全国有资本经营预算制度，对取得的国有资本收入及其支出实行预算管理。
    第五十九条　国家取得的下列国有资本收入，以及下列收入的支出，应当编制国有资本经营预算：
    （一）从国家出资企业分得的利润；
    （二）国有资产转让收入；
    （三）从国家出资企业取得的清算收入；
    （四）其他国有资本收入。
    第六十条　国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。
    国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。
    第六十一条　国务院和有关地方人民政府财政部门负责国有资本经营预算草案的编制工作，履行出资人职责的机构向财政部门提出由其履行出资人职责的国有资本经营预算建议草案。
    第六十二条　国有资本经营预算管理的具体办法和实施步骤，由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。
第七章　国有资产监督
    第六十三条　各级人民代表大会常务委员会通过听取和审议本级人民政府履行出资人职责的情况和国有资产监督管理情况的专项工作报告，组织对本法实施情况的执法检查等，依法行使监督职权。
    第六十四条　国务院和地方人民政府应当对其授权履行出资人职责的机构履行职责的情况进行监督。
    第六十五条　国务院和地方人民政府审计机关依照《中华人民共和国审计法》的规定，对国有资本经营预算的执行情况和属于审计监督对象的国家出资企业进行审计监督。
    第六十六条　国务院和地方人民政府应当依法向社会公布国有资产状况和国有资产监督管理工作情况，接受社会公众的监督。
    任何单位和个人有权对造成国有资产损失的行为进行检举和控告。
    第六十七条　履行出资人职责的机构根据需要，可以委托会计师事务所对国有独资企业、国有独资公司的年度财务会计报告进行审计，或者通过国有资本控股公司的股东会、股东大会决议，由国有资本控股公司聘请会计师事务所对公司的年度财务会计报告进行审计，维护出资人权益。
第八章　法律责任
    第六十八条　履行出资人职责的机构有下列行为之一的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：
    （一）不按照法定的任职条件，任命或者建议任命国家出资企业管理者的；
    （二）侵占、截留、挪用国家出资企业的资金或者应当上缴的国有资本收入的；
    （三）违反法定的权限、程序，决定国家出资企业重大事项，造成国有资产损失的；
    （四）有其他不依法履行出资人职责的行为，造成国有资产损失的。
    第六十九条　履行出资人职责的机构的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，尚不构成犯罪的，依法给予处分。
    第七十条　履行出资人职责的机构委派的股东代表未按照委派机构的指示履行职责，造成国有资产损失的，依法承担赔偿责任；属于国家工作人员的，并依法给予处分。
    第七十一条　国家出资企业的董事、监事、高级管理人员有下列行为之一，造成国有资产损失的，依法承担赔偿责任；属于国家工作人员的，并依法给予处分：
    （一）利用职权收受贿赂或者取得其他非法收入和不当利益的；
    （二）侵占、挪用企业资产的；
    （三）在企业改制、财产转让等过程中，违反法律、行政法规和公平交易规则，将企业财产低价转让、低价折股的；
    （四）违反本法规定与本企业进行交易的；
    （五）不如实向资产评估机构、会计师事务所提供有关情况和资料，或者与资产评估机构、会计师事务所串通出具虚假资产评估报告、审计报告的；
    （六）违反法律、行政法规和企业章程规定的决策程序，决定企业重大事项的；
    （七）有其他违反法律、行政法规和企业章程执行职务行为的。
    国家出资企业的董事、监事、高级管理人员因前款所列行为取得的收入，依法予以追缴或者归国家出资企业所有。
    履行出资人职责的机构任命或者建议任命的董事、监事、高级管理人员有本条第一款所列行为之一，造成国有资产重大损失的，由履行出资人职责的机构依法予以免职或者提出免职建议。
    第七十二条　在涉及关联方交易、国有资产转让等交易活动中，当事人恶意串通，损害国有资产权益的，该交易行为无效。
    第七十三条　国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员违反本法规定，造成国有资产重大损失，被免职的，自免职之日起五年内不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员；造成国有资产特别重大损失，或者因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序被判处刑罚的，终身不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员。
    第七十四条　接受委托对国家出资企业进行资产评估、财务审计的资产评估机构、会计师事务所违反法律、行政法规的规定和执业准则，出具虚假的资产评估报告或者审计报告的，依照有关法律、行政法规的规定追究法律责任。
    第七十五条　违反本法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第九章　附　　则
    第七十六条　金融企业国有资产的管理与监督，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。
    第七十七条　本法自2009年5月1日起施行。
4、陕国资改革发162号
陕国资改革发[2005]162号

陕西省人民政府国有资产监督管理委员会
关于印发〈陕西省省属国有企业改制工作程序（试行）〉的通知

省级各有关部门、省属各企业：
现将《陕西省省属国有企业改制工作程序（试行）》印发你们，请认真贯彻落实。

                          二OO五年六月二十九日

主题词：经济管理   国有企业   改制   通知
  抄送：省政府，省国企改革领导小组，各市国资委（经贸委）。
陕西省人民政府国有资产监督管理委员会办公室 2004年6月29日印发
   打字：梁春艳                      校对：黄  峰                        共印350份

陕西省省属国有企业改制工作程序(试行)

为确保省属国有企业（以下简称国有企业）改制工作健康、有序、规范进行，根据国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见的通知》（国办发[2003]96号）、《企业国有产权转让管理暂行办法》（国务院国资委令第３号）和有关法律、法规，特制订本程序。
国有企业改制应依照国办发[2003]96号文件及有关规定，采取重组、联合、兼并、租赁、承包经营、合资、转让国有产权和股份制、股份合作制等多种形式进行。国有企业改制，包括转让国有控股、参股企业国有股权或者通过增资扩股来提高非国有股的比例等，必须制订改制方案。
国有企业在改制时发生国有产权有偿转让给境内外法人、自然人或者其他组织的活动，或国有企业改制致使国家失去控股地位时，应按照本程序操作。
一、成立工作机构。国有企业改制时，应成立以改制企业国有产权持有单位为主，或由陕西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）指定有关部门作为改制牵头单位（以下统称产权持有单位），组成由改制企业领导、财务主管、职工代表等方面的人员（如有必要可以聘请中介机构或相关专家）参加的企业改制工作小组，负责企业改制方案的制订和实施。改制方案也可委托中介机构或者改制企业（向本企业经营管理者转让国有产权的企业和国有参股企业除外）负责制订。                  
二、改制立项。国有企业改制，应向其国有资产出资人申请改制立项。企业改制立项申请的主要内容包括：改制企业的基本情况、改制的基本思路和指导原则、改制必要性和可行性、对合作伙伴的基本要求、股本结构设想、资产重组、债权债务处置、职工安置方案、土地处置、企业发展规划等相关内容。省国资委对改制企业的申请进行审核后批准立项。立项批准后，应同时开展信息发布、清产核资、财务审计、资产评估等工作。
三、信息发布。将改制信息委托西部产权交易所在西部产权交易网上公开发布，对改制申请的相关信息以及对合作方的要求予以公告，公告期不得少于20个工作日。
四、清产核资。改制立项经批准后，企业的国有产权持有单位要按照国务院《国有企业清产核资办法》（国务院国资委令1号）等法规的规定和要求，组织改制企业进行清产核资。涉及资产损失认定与处理的，应按有关规定履行批准程序。清产核资的结果报省国资委审核后批准，企业依据批复进行账务处理。
五、财务审计。国有企业改制，应由企业国有产权持有单位决定聘请具备法定资格的会计师事务所进行财务审计。凡改制为非国有控股的企业，必须按照国家有关规定对企业法定代表人进行离任审计。改制企业必须按照有关规定向会计师事务所或政府审计部门提供有关财务会计资料和文件，不得妨碍其办理业务。任何人不得授意、指使、强令改制企业会计机构、会计人员提供虚假资料文件或违法办理会计事项。会计师事务所审计结束后，要按规定出具审计报告。
六、资产评估。对改制企业拟纳入改制范围的资产，要按《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号）等有关规定，由企业国有产权持有单位委托具备法定资格的资产评估事务所进行资产和土地使用权评估（企业的专利权、非专利技术、商标权、商誉等无形资产必须纳入评估范围；审计和评估机构不得为同一家中介机构）。
资产评估结果(方案涉及土地资产处置的企业，应含经过评估并在省国土资源厅确认的土地资产评估结果)要报省国资委核准或备案。
七、定价管理。向非国有投资者转让国有产权的底价，或者以存量国有资产吸收非国有投资者投资时国有产权的折股价格，由国有资产出资人决定。底价的确定主要依据资产评估的结果，同时要考虑产权交易市场的供求状况、同类资产的市场价格、职工安置、引进先进技术等因素。上市公司国有股转让价格在不低于每股净资产的基础上，参考上市公司盈利能力和市场表现合理定价。
八、方案制订。国有企业在完成信息发布、清产核资、财务审计、资产评估等环节后，企业改制工作小组根据企业实际情况，结合合作伙伴的情况，按照国家现行政策，拟订改制方案。
九、民主审议。国有企业改制方案在正式上报审批前，要提交董事会审议（未设立董事会的，由总经理办公会议审议）；非公司制企业的改制方案，由厂长办公会议审议。国有企业改制方案和国有控股企业改制为非国有控股企业的方案，必须提交企业职工代表大会或职工大会审议，应事先听取职工意见。其中职工安置方案，应在充分征求劳动和社会保障、工会等部门意见后，提交企业职工代表大会或职工大会审议通过，并报劳动和社会保障部门批准后方可实施改制。如果职工安置方案未获通过，改制工作小组应考虑修改方案、重新制订方案或采取其他方式改制。
十、方案申报。国有企业改制方案经改制工作小组认可后，由改制企业向国有产权持有单位申报。申报方案时，应根据不同改制形式提交以下文件资料：
1、改制方案。 改制方案一般应包括以下内容： 
（1） 改制企业基本情况； 
（2） 改制的目的以及必要性，改制目标以及可行性；
（3） 改制的方式及相应的资产重组方案（包括土地使用权、专利、非专利技术以及商标的处置方案 ）；
（4） 债权债务（包括拖欠职工工资费用等）处置方案；
（5） 改制后企业的资本组织形式、注册资本、股权结构；
（6） 职工安置方案（含离退休人员及费用管理方案）；
（7） 参与改制其他投资方的基本情况；
（8） 与改制相关的协议书草案； 
（9） 公司章程（草案）；
（10）改制的实施方案和时间安排；
（11）其他需要说明的问题。
2、改制方案的附件。改制方案一般应提供以下附件：
（1） 商业发展计划书 （包括企业发展战略、市场分析和营销战略、技术条件分析、投资估算、财务预测和投资财务评价、组织机构以及运行管理模式、风险分析等） ； 
（2）企业改制的有关决议文件及国有产权持有单位对企业改制方案的核准意见； 
（3）省国资委、国土资源厅、劳动和社会保障厅、工商局等部门出具的涉及资产认定、土地资产评估结果（包括探矿权、采矿权等）、职工安置方案、企业名称预先核准通知书等审核文件和律师事务所出具的法律意见书； 
（4）职工代表大会 ( 或职工大会 ) 审议职工安置方案的决议； 
（5）企业纳入改制资产的范围说明，并对有无账外资产要做出保证； 
（6）企业最近3年经审计的年终财务决算报表； 
（7） 企业最近一次通过年检的营业执照、税务登记证、产权登记证（或产权归属证明文件）的复印件； 
（8） 参与改制各方的资信证明文件（ 法人资格证明及最近一期资产负债表；自然人身份证明，自然人出资 50 万元以上的，需提交个人资信公证等）； 
（9） 改制方案中涉及金融债务重组的，需提交债权金融机构的书面意见；
（10） 按照企业内部决策程序审议，并形成的书面决议文件；
（11）需要政府社会公共管理部门批准的事项； 
（12）批准机构要求的其他文件。
十一、方案审批。
 1、国有企业改制方案要按照国家和省国资委的有关规定办理，未经批准的不得实施。国有企业改制致使国家不再拥有控股地位的，改制方案由省国资委初审后报省政府批准，或经省政府同意委托省国企改革领导小组或省国资委审批。
所出资企业决定其子企业的国有产权转让。其中，重要子企业的重大国有产权转让事项，应报省国资委批准。其中，涉及政府社会公共管理审批事项的，需预先报经政府有关部门审批。
国有企业改制中涉及财政、劳动和社会保障、国土资源等事项的，需预先报省政府有关部门核准后报批；
2、转让企业国有产权涉及上市公司国有股性质变化或者实际控制权转移的，应当遵守国家法律、行政法规和相关监管部门的规定。
3、国有企业改制方案经批准后，如发生重大变化的（如调整产权转让比例、变更合作方、改变转让价格等），应当按照规定程序重新报批。 
十二、资产处置及股权管理。国有企业改制方案获得批准后，国有产权持有单位应按规定及时向省国资委申办资产处置和国有股权管理等审批事项。省国资委对改制企业的资产进行界定，明确国有企业改制资产的范围和出资额，界定股权性质和产权持有主体，并由省国资委下达资产处置和国有股权管理的批准文件。
十三、交易管理。国有企业改制涉及国有产权转让的，应进入西部产权交易所交易，按照国务院国资委令第3号的规定，公开信息，竞价转让。具体转让方式，可采取拍卖、招投标、协议转让以及国家法律、法规规定的其他方式。
企业国有产权转让成交，有关款项到位后，产权交易所向转让和受让双方出具产权交易凭证。
十四、委派产权代表。改制后企业的国有产权代表应由其产权持有单位委派，并按企业领导人的管理权限，由相关部门确定。
十五、党、团、工会组织的设立。国有企业改制后，依照有关规定和要求设立相应的党、团、工会组织，并明确隶属关系。
十六、登记变更。企业完成上述程序后，持有关材料到工商、税务、国资等部门办理设立、变更、登记等手续。
十七、档案管理。国有企业进行改制时，应按规定收集完整资料，建立改制档案。
十八、其他
本程序实施后，如与国家相关法律、法规矛盾，则以国家相关法律、法规为准。
本程序由省国资委负责解释。
本程序自发布之日起施行    二OO五年六月二十九日